Ondernemer Pensioen

 

De ondernemer is heeft een aantal bijzondere mogelijkheden op het gebied van pensioen. De eigen verantwoordelijkheid van de ondernemer is groot. Buiten de AOW heeft de ondernemer geen pensioen of arbeidsongeschiktheidsvoorziening van de overheid.

Ondernemer Pensioen

Naast de bij de werknemer genoemde onderwerpen heeft de ondernemer voor zichzelf te maken met:

• Pensioen zelf regelen of afsluiten
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluiten
• Nabestaandenpensioen afsluiten

In de financiele planning van de ondernemer worden deze zaken geanalyseerd. Wat zijn de risico’s en wensen. Hoe kunnen deze het beste worden afgedekt of geregeld.

Ondernemer Pensioen: voorzieningen IB ondernemers

De IB ondernemer kan een pensioenverzekering afsluiten en heeft ook de mogelijkheid van de oudedagsreserve.

Het doel van de oudedagsreserve is om de zelfstandige ondernemer in staat te stellen om binnen zijn onderneming een reserve voor zijn oudedag te vormen. Deze reserve maakt onder de Wet IB 2001 deel uit van de fiscale winst. De reserve verschijnt op de fiscale balans en wordt dan ook als eigen vermogen beschouwd. De hoogte van de toevoeging is 12% van de totale jaarwinst. De toevoeging kent een maximum.

Het is mogelijk om de oudedagsreserve aan te wenden voor premies voor een lijfrente die in het kalenderjaar als uitgave voor inkomensvoorziening in aanmerking worden genomen.

Ondernemer Pensioen: voorzieningen DGA

Als directeur-grootaandeelhouder van tenminste 10% van het geplaatste aandelen kapitaal, mag uw BV, volgens de Pensioen en Spaarfondsen Wet, uzelf als DGA een pensioen toezeggen. U kunt deze pensioentoezegging op onderdelen, binnen de gestelde regelgeving, nagenoeg volledig zelf samenstellen:

• pensioensysteem (eindloon, middelloon of beschikbare premie)
• uitvoerder pensioenregeling (eigen beheer, Pensioen -BV of Verzekeraar)
• pensioenvormen:
  • Ouderdom: flexibel pensioen en ouderdomspensioen
  • Overlijden: nabestaanden- en wezenpensioen
  • Arbeidsongeschiktheid: premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en arbeidsongeschiktheidspensioen

Ondernemer Pensioen: DGA Pensioen in Eigen Beheer of Verzekeren ?

Als DGA heeft u de keuze om Uw pensioen binnen de onderneming Werk BV, Holding of Pensioen BV/Stichting op te bouwen, het zogenaamde Eigen Beheer. Aan de hand van uw pensioensysteem, leeftijd, samenstelling en hoogte van uw salaris brengt u jaarlijks pensioendotaties (reserveringen) ten laste van uw bedrijfsresultaat. Hiervoor moeten wel actuariële berekeningen worden gemaakt. U kunt er ook voor kiezen om het pensioen geheel of gedeeltelijk te verzekeren al dan niet in combinatie met Eigen Beheer. Omzetten is zowel in de opbouw- als uitkeringsfase mogelijk.

Een analyse zal de verschillen in fiscale behandeling, belegging en risicodekking tussen ‘Eigen Beheer’ en ‘Verzekeren’ beschouwen. Aspecten zijn:

• Hoogte Pensioenopbouw
• Faillissement
• Liquiditeit/Uitgave aan verzekeraar
• Kosten bij beleggen
• Indexatie
• Vrijstelling bij arbeidsongeschiktheid
• Risico bij arbeidsongeschiktheid en overlijden
• Gemak

Belangrijk is ook wie gaat het geld beheren? Tevaak zien wij slecht renderende eigen beheer voorzieningen. Eigen beheer is prima maar dan wel als het geld goed belegd wordt. Wij helpen U daarmee.

Ondernemer Pensioen: Pensioen DGA uitkeren ?

Bereikt u de pensioendatum dan moet de overweging gemaakt worden door wie de pensioenuitkeringen verstrekt worden: De BV keert uit of er wordt kapitaal overgedragen aan een Verzekeraar en deze keert uit.

Hierbij spelen een aantal factoren een rol:

• Fiscale mogelijkheden
• Aanwezig vermogen
• Marktrente
• Economische omstandigheden/vooruitzichten
• Uw gezinssituatie
• Gewenste risico of zekerheid

Als u de onderneming vóór de pensioendatum verkoopt is bovenstaande afweging nog belangrijker; u heeft dan immers weinig grip meer op de bedrijfsfinanciën. Bij staken kunt u eventueel profiteren van stakings-lijfrenteaftrek.

Ondernemer Pensioen: Stakingswinst

De ondernemer die zijn bedrijf geheel of gedeeltelijk staakt mag over het jaar van staken een extra lijfrente premieaftrek gebruiken. Deze aftrek is voor omzetting van stakingswinst in een lijfrente. De oude stamrechtvrijstelling is dus geconstrueerd als een verhoging van de lijfrenteaftrek. Daardoor zijn de bepalingen
van privé bedongen lijfrenten van toepassing. Als extra lijfrentepremie kan worden aangewend een bedrag, afhankelijk van voorwaarden, maximaal ter grootte van de winst behaald met of bij staking, tot een maximum. Hiermee kan de ondernemer dus een extra toekomstvoorziening vormen. Een vergelijking van verschillende alternatieven zal aangeven of dit interessant is om te doen.

Wij geven onafhankelijke Financiele Voorlichting. Wij verkopen geen Financiele Producten en hebben geen enkele relatie met banken, verzekeraars en tussenpersonen. Onze voorlichting is er op gericht dat onze clienten zelf aan de slag kunnen. U kunt hiermee bijvoorbeeld goed voorbereid in gesprek gaan met de aanbieder of intermediair. Daarmee bespaart U veel geld en voorkomt U grote risico’s.

Tagged with: DGA • for • ondernemer pensioen • pensioen in eigen beheer • zelfstandige

Filed under: Pensioen

Like this post? Subscribe to my RSS feed and get loads more!